Maksusüsteem - Äritegevus ja ettevõtlus Eestis
Eesti on tuntud oma ettevõtlussõbraliku keskkonna, lihtsa maksusüsteemi ja digitaalselt eesrindliku riigihalduse poolest.
Olenemata sellest, kas soovid siin luua idufirma, laiendada oma ettevõtet kohaliku filiaali kaudu või tegutseda vabakutselisena, pakub Eesti suurepäraseid võimalusi ja tõhusat digikeskkonda.
Siin on mõned põhjused, miks Eesti on ideaalne koht äritegevuseks:
- Ettevõtte saab asutada ühe päevaga tänu kiirele ja lihtsale registreerimisprotsessile.
- Osaühingu minimaalne osakapital on vaid 0,01 eurot.
- Peaaegu kõik aruanded ja taotlused saab mugavalt esitada elektrooniliselt.
- Eesti maksusüsteem on lihtne – jaotamata kasumile kehtib 0% tulumaks.
- Välisomandile või juhtimisele on väga vähe piiranguid ning välisettevõtjaid koheldakse võrdselt Eesti kodanikega.
- EL-i liikmesriigina pakub Eesti ligipääsu Euroopa ühtsele turule ja tegutseb EL-i õiguskeskkonnas.
Eesti on suurepärane baas sinu ettevõttele ka siis, kui sa ei plaani siin kohapeal elada. Tänu e-residentsuse programmile saad oma ettevõtet mugavalt hallata eemalt – ükskõik kust maailma otsast. Täpsemad juhised ettevõtte asutamiseks Eestis leiad siit.
Järgnev juhend vastab levinud küsimustele, mis võivad tekkida Eestis äritegevust alustades või korraldades. Loodame anda ülevaate olulisematest teemadest ja tähelepanekutest. Konkreetsemate küsimuste korral võta julgelt ühendust meie kogenud advokaatidega, kes on valmis sind abistama.
Maksusüsteem
Ülevaade Eesti maksusüsteemist ja erinevatest maksuliikidest.
Tulumaks ettevõtetele
Kasum maksustatakse alles selle jaotamisel aktsionäridele, mitte teenimise hetkel.
- Unikaalne süsteem: Eesti kasutab edasi lükatud ettevõtte tulumaksu süsteemi, kus kasumit maksustatakse alles selle jaotamisel aktsionäridele. See süsteem soodustab kasumi reinvesteerimist ettevõttesse.
- Maksumäär: Ettevõtte tulumaksumäär on 22%, kuid seda arvestatakse kui 22/78 netojaotusest.
- Reinvesteeritud kasum: Ettevõttesse alles jäetud kasumit ei maksustata, mis pakub olulist kasu kasvule ja reinvesteerimisele keskenduvatele ettevõtetele.
Käibemaks (KM)
Eestis kehtib enamikele kaupadele ja teenustele 22% käibemaks.
- Tavapärane määr: Eesti käibemaksumäär on 22%, mis kehtib enamikule kaupadele ja teenustele.
- Vähendatud määrad: Teatud kaubad ja teenused, nagu raamatud, perioodika ja majutusteenused, võivad olla maksustatud vähendatud käibemaksumääraga.
- Registrikohustus: Ettevõte peab registreeruma käibemaksukohustuslaseks, kui maksustatav käive ületab kalendriaasta jooksul 40 000 eurot.
- Käibemaksuarvestus: Registreeritud ettevõtted peavad esitama perioodilisi käibemaksuaruandeid ja järgima kehtivaid käibemaksu reegleid, sealhulgas maksustama maksustatavat käivet ja arvestama sisendkäibemaksu.
Füüsilise isiku tulumaks
Eestis kehtib 22% määraga ühtne tulumaks kõikidele maksustatavatele tuludele.
- Maksuvaba tulu: Elanikel on õigus maksuvabale tulule, mille suurus sõltub sissetuleku tasemest, pakkudes leevendust madalama sissetulekuga inimestele.
- Mitte-residentide maksustamine: Mitte-residente maksustatakse 22% määraga Eestis teenitud tulult, sealhulgas töötasu, ettevõtlustulu ja kinnisvaratulu.
Sotsiaalmaks
Tööandjad maksavad töötaja brutopalgalt 33% sotsiaalmaksu, mis katab tervisekindlustuse ja pensionid.
- Tööandja panus: Eesti tööandjad peavad maksma 33% töötaja brutopalgast sotsiaalmaksuna, mis rahastab tervisekindlustust ja riiklikku pensionisüsteemi.
- Töötaja panus: Töötajad maksavad sotsiaalmaksu kaudu ka 2% kohustuslikku kogumispensionit.
- FIE panus: Füüsilisest isikust ettevõtjad peavad maksma sotsiaalmaksu oma ettevõtlustulult, et tagada neile tervisekindlustus ja pensioniõigus.
Maksusoodustused
Eestis pakutakse maksusoodustusi investeeringutele teadus- ja arendustegevusse ning võtmesektoritesse.
- TA tegevuse soodustused: Eestis pakutakse maksusoodustusi ettevõtetele, kes tegelevad teadus- ja arendustegevusega (TA). TAga seotud kulud saab maha arvata maksustatavast tulust ja võimalik on saada lisatoetusi toetuste ja stipendiumide kaudu.
- Investeeringute soodustused: Investeeringutele teatud sektoritesse, nagu tehnoloogia ja roheenergia, kehtivad erinevad maksusoodustused, et soodustada majanduskasvu ja innovatsiooni.
- Mittetulundusühingud: Mittetulundusühingutele kehtivad erisoodustused ja maksuvabastused, mis soodustavad sotsiaalset, kultuurilist ja heategevuslikku tegevust.
Topeltmaksustamise vältimise lepingud
Eesti lepingud väldivad topeltmaksustamist rahvusvahelise tulu korral.
- Ülevaade: Eesti on sõlminud topeltmaksustamise vältimise lepingud enam kui 60 riigiga, et vältida topeltmaksustamist tulu ja kapitali puhul.
- Eelised: Need lepingud vähendavad või välistavad maksud teatud tululiikidelt (nt dividendid, intressid, litsentsitasud) ja määratlevad selged reeglid maksuresidentsuse ning maksuleevenduse osas.
- Rakendamine: Ettevõtted ja üksikisikud saavad kasutada neid lepinguid maksuleevenduse või maksuvabastuse taotlemiseks mitmes riigis teenitud tulult.
e-Maksuamet
Eesti e-Maksuameti süsteem võimaldab turvalist maksude elektroonilist haldust.
- Digitaalne esitamine: Eesti e-Maksuamet võimaldab ettevõtetel ja üksikisikutel esitada maksudeklaratsioone, teha makseid ja hallata maksukohustusi veebis, pakkudes tõhusat ja sujuvat protsessi.
- Kasutajasõbralik: Süsteem on kasutajasõbralik ja toetab erinevaid maksufunktsioone, sealhulgas käibemaksu, tulumaksu ja töötajate maksude deklaratsioone.
- Turvalisus ja kättesaadavus: Turvalised autentimisviisid tagavad süsteemi turvalise kasutamise ja e-Maksuamet on kättesaadav 24/7, pakkudes paindlikkust ja mugavust.
11
+
aastat
kogemust
140
+
avalikku
soovitust
1000
+
tegelikku
edulugu
Oleme kõrgelt hinnatud advokaadibüroo
Kindel partner kohtuvaidlustes!
Swedbank AS
Jüri Puust
Kohtumenetluse osakonna juhataja
Kohtumenetluse osakonna juhataja
Meie koostöö advokaatidega Lepmets & Nõges kestab juba aastaid ja on siiani olnud väga edukas. Meie hinnangul pakuvad nad turu kõige kvaliteetsemat ja ühtlasi ka kõige kiiremat teenust – tehes seda seejuures väga hea hinnaga. Soovitan!
Eesti Metsameister
Mart-Sander Mõts
Nõukogu esimees
Nõukogu esimees
Olen kasutanud nende juriidilist nõustamist ja abi mitmel erineval korral. Viimati üllatas vandeadvokaat Tauri Tigasson mind positiivselt oma proaktiivse lähenemise, täpse ja sihikindla nõustamisega, sundides mind isegi tõhusamalt tegutsema. See ületas minu sõnastamata ootused. Koostöö nendega on olnud tõeline nauding.
Mikk Orglaan
Ettevõtja, investor
Väga kõrgel tasemel, suure silmaringiga ja usaldusväärne partner õigusabi küsimustes. Turvatunne on kõige olulisem, mida õigusabi puhul kliendina ootan, ning seda kogemust Advokaadibüroo Lepmets & Nõges alati pakub. Õigusabi peabki selline olema – aitäh, et olete alati olemas!
Kaspar Eevald
Ettevõtja, alpinist
Hiljuti tegin koostööd Advokaadibürooga Lepmets & Nõges ja nende professionaalsus ületas kõik ootused. Nende advokaadid on väga teadmiste- ja oskusterikkad, pakkudes selgeid nõuandeid ja tuge igal sammul. Mulle avaldas muljet, kuidas nad pühendusid kliendi vajadustele, hoides mind alati informeerituna ja vastates kõikidele küsimustele. Suurepärane teenindus ja tõeline hool kliendi vastu teevad neist tipptasemel advokaadibüroo. Soovitan soojalt!
Triin Tohv
Ettevõtja
Mina ja mu pere oleme siiralt tänulikud Lepmets ja Nõges büroole, kelle leidsime tuttavate soovitusel. Pikajaline ja kurnav protsess oli tupikus, kuid tänu professionaalsele abile, asjatundlikkusele, leidlikkusele ja veelgi olulisem, olukorra mõistmisele ja inimlikule suhtumisele saame täna jätkata tavapärase eluga.
CK
Clyde Kull
Diplomaat
Vanasõna ütleb, et lubaja hea mees, sõnapidaja veel parem. Lepmets & Nõges on minuga asju ajades olnud alati sõnapidaja. Hindan enim nende teadmisi, professionaalsust ja andekust. Võin ausalt öelda, et olen nende tööga olnud alati 100% rahul.
AP
Alari Palumaa
Ettevõtja, investor
Lahendused on alati vastanud ootustele ning isegi ületanud neid. Meeldiv suhtumine, sõbralikkus ja professionaalsus protsessi igas etapis. Kindel ja vajalik partner õigusküsimustes ning vaidlustes!
ToughWood Eesti
Kairo Tamm
Tegevjuht
Tegevjuht
ALFA International on juhtiv sõltumatute advokaadibüroode võrgustik, asutatud 1980. aastal. Tegemist on suurima õigusalase võrgustikuga, mis pakub tõhusaid lahendusi üle maailma. Oleme selle võrgustiku ainus liige Eestis.
Gasellid on kiiresti arenevad ettevõtted, mis on 3 aasta jooksul kasvatanud käivet ja kasumit üle 50% ning loonud palju uusi töökohti. Alla 1% Eesti ettevõtetest on gasellid. Oleme Gasellfirma tiitli võitnud kahel korral.
Eesti Kaubandus-Tööstuskoda on suurim ja mõjukaim ettevõtjaid esindav organisatsioon Eestis, tegutsenud 99 aastat. Kojal on üle 3500 liikme, kelle panus moodustab üle 40% Eesti firmade netokäibest ja maksutulust.